Wovon hängt mein Netto ab?
Was man am Ende wirklich verdient, also wie hoch der eigentliche Nettolohn ist, hängt von vielen Faktoren ab. Zum Beispiel wie hoch dein gesamtes Jahreseinkommen ist, ob man Pendelt oder nicht, die Anstellungsart, Sachbezug, etc.
Um einen kleinen Überblick in dieses komplexe Thema zu schaffen, erklären wir kurz die wichtigsten Faktoren für den Nettolohn, nämlich die Steuern und Sozialabgaben.
01Steuer
Der wichtigste Punkt für die Besteuerung ist, wie hoch dein eigenes Einkommen in einem Jahr ist. Denn daran ergibt sich der richtige Steuertarif, der gestaffelt die entstehende Steuerlast ergibt.
Einkommensteuertabelle
| Tarifstufen Einkommen in Euro |
Grenzsteuersatz 2016 bis 2019 |
Grenzsteuersatz 2020 bis 2021 |
Grenzsteuersatz 2022 |
Grenzsteuersatz 2023 |
Grenzsteuersatz ab 2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| 11.000 und darunter | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% |
| über 11.000 bis 18.000 | 25% | 20% | 20% | 20% | 20% |
| über 18.000 bis 31.000 | 35% | 35% | 32,50% | 30% | 30% |
| über 31.000 bis 60.000 | 42% | 42% | 42% | 41% | 40% |
| über 60.000 bis 90.000 | 48% | 48% | 48% | 48% | 48% |
| über 90.000 bis 1.000.000 | 50% | 50% | 50% | 50% | 50% |
| über 1.000.000 | 55%1) | 55%1) | 55%1) | 55%1) | 55%1) |
| 1) Befristet bis 2025, danach 50 Prozent | |||||
Das heißt, wenn du im Jahr weniger als 11.000 verdienst, dann sind diese 11.000 € steuerfrei und kannst dir bereits gezahlte Steuern bei einem Steuerausgleich zurückfordern.
Wenn du im Jahr 32.000 € verdienst, sind die ersten 11.000 € ebenfalls steuerfrei. Die nächsten 7.000 € werden mit 20 % besteuert, wieder die nächsten 13.000 € mit 32.5 % und die letzten 1.000 € mit 42 %
Es gibt noch weitere Steuern, die zu beachten sind und Deine Besteuerung beeinflussen können, aber das würde diesen Kontext sprengen. Solltest Du dich aber weiter informieren möchten, haben wir Dir unten den Link zum Bundesministerium Finanzen direkt zu den Steuertarifen vermerkt.
02Sozialversicherung
Ein weiter wichtiger Punkt, die den Nettolohn beeinflussen, sind die Sozialabgaben. Hier wird es ähnlich wie bei der Besteuerung gehandhabt, die Höhe der Abgaben ergeben sich aus dem Einkommen und der Beschäftigungsarten. Wir veranschaulichen das einmal in 3 verschiedenen Szenarien.
Szenario 1: Geringfügige Beschäftigung
Geringfügige Beschäftigung nach dem allgemeinen Sozialversicherungsgesetz (ASVG) bedeutet: Sie haben ein Arbeitsverhältnis und verdienen höchstens EUR 485,85 (Wert 2022) im Monat. Du hast keinen Vollzeitjob oder andere Beschäftigungsverhältnisse.
Hier fallen für dich keine Sozialversicherungsbeiträge an, nur Dein Dienstgeber bezahlt einen Versicherungsbeitrag für Dich.
Szenario 2: Mehrere geringfügige Beschäftigungen
Du hast mehrere gerinfügige Beschäftigungen nebeneinander und ist dein Gesamteinkommen dieser Beschäftigungen höher als EUR 485,85 (Wert 2022) im Monat, so musst du Sozialversicherungsbeiträge bezahlen.
Bei diesem Szenario fallen ca. 16 % des gesamten monatlichen Einkommens an Sozialversicherungsbeiträgen an.
Szenario 3: Gerinfgügige Beschäftigung und Vollbeschäftigung
Du hast einen Vollzeitjob und hast ein zusätzliches geringfügiges Beschäftigungsverhältnis (Aushelfen, etc.) und dein gesamtes monatliches Einkommen ist höher als EUR 485,85 (Wert 2022), so musst du für das Einkommen aus dem geringfügigen Beschäftigungsverhältnis separat Sozialversicherung zahlen.
(Bei deiner Vollbeschäftigung wird der Versicherungsbeitrag bereits von deinem Arbeitgeber (ca. 18 % vom Bruttolohn) einbehalten und überweisen.)
Bei diesem Szenario fallen nur für das Einkommen aus der geringfügigen Beschäftigung, und zwar ca. 16 %, Sozialversicherungsbeiträge an.
Hier ein kleiner Überblick, wie sich die Sozialversicherungsbeiträge zusammensetzen:
Sozialversicherungsbeitrag eines Angestellten
| Bezeichnung | Beitragssatz | Beitragssatz Dienstnehmer | Beitragssatz Dienstgeber |
| Krankenversicherung | 7,65 % | 3,87% | 3,78% |
| Unfallversicherung | 1,2 % | - | 1,2% |
| Pensionsversicherung | 22,8 % | 10,25% | 12,55% |
| Arbeitslosenversicherung 1) | 6,0 % | 3% | 3% |
| Insolvenz -Entgeltsicherung | 0,1 % | - | 0,1% |
| Betriebliche Vorsorge | 1,53 % | - | 1,53 % |
| Arbeiterkammerumlage | 0,5 % | 0,5% | - |
| Wohnbauförderung | 1,0 % | 0,5% | 0,5% |
| Summe | 40,78 % | 18,12% | 22,66% |
| 1) Bei geringem Einkommen verringert sich der Versichertenanteil Arbeitslosenversicherungsbeitrag | |||
Ungefährer Krankenversicherungsbeitrag anhand des monatlichen Bruttoeinkommens:
Ihr Beitrag zur Krankenversicherung (Anteil Dienstnehmer)
| Monatlicher Bruttoverdienst | Krankenversicherungsbeitrag Arbeiter und Angestellte |
| EUR 1.000,00 | EUR 38,70 |
| EUR 2.000,00 | EUR 77,40 |
| EUR 3.000,00 | EUR 116,10 |
| EUR 4.000,00 | EUR 154,80 |
| EUR 5.000,00 | EUR 193,50 |
| EUR 5.670,00* | EUR 219,43 |
| * Höchstbeitragsgrundlage 2022 | |
03Fazit
Nun wissen wir, was die größten Faktoren für Deinen Nettolohn sind. Die Sozialversicherungsbeiträge und Lohnsteuer. Aber was bedeutet das jetzt für Dich? Daher geht es jetzt ans berechnen.
Wir verwenden hierfür eine “Pi mal Daumen” - Formel, um ein ungefähres Gefühl zu bekommen.
Die Formel geht so:
Dein Bruttolohn - Sozialversicherungsbeiträge - Lohnsteuer - = ca. Nettolohn €
Wir haben daher ein Tool für Dich gebaut, das dir einen schnellen “Pi mal Daumen” Überblick für Deinen zu erwartenden Nettolohn geben kann.
Bitte beachte aber, dass es uns unmöglich ist hier 100 % genaue Aussagen zu treffen, da die von vielen Faktoren abhängt, die uns unbekannt sind und daher die Angaben ohne Gewähr sind. Wir sind daher für eine schnelle „Übersichtsberechnung“ von generellen Durchschnittsangaben ausgegangen.
Für eine genauere Berechnung werden mehr Angaben von Dir benötigt, daher haben wir Dir hier unten ein paar Brutto/Netto-Rechner verlinkt.
Quellen
Brutto/Netto-Rechner:
https://bruttonetto.arbeiterkammer.at/
https://finanzrechner.at/brutto-netto-rechner
Steuerschlüssel:
Sozialversicherung:
https://www.gesundheitskasse.at/cdscontent/?contentid=10007.870462&portal=oegkportal#
https://www.gesundheitskasse.at/cdscontent/?contentid=10007.870421&portal=oegkportal
https://www.gesundheitskasse.at/cdscontent/?contentid=10007.870436&portal=oegkportal